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Tributação para médicos: O que você precisa saber?
A tributação para médicos é um assunto complexo e que requer atenção. Neste artigo, você vai descobrir tudo o que precisa saber sobre os regimes tributários e como escolher o mais adequado para sua atividade.
A tributação para médicos é um tema complexo e que gera muitas dúvidas entre os profissionais da área da saúde.
Afinal, qual é o melhor regime tributário para médicos? Quais são as obrigações fiscais e contábeis, que devem ser cumpridas? Como reduzir a carga tributária e otimizar os lucros?
Neste artigo, vamos esclarecer essas e outras questões sobre a tributação para médicos.
Acompanhe!
O que é regime tributário?
O regime tributário é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos pelo contribuinte.
Existem três regimes tributários principais no Brasil: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Cada regime tributário tem suas próprias características, vantagens e desvantagens, e nem todos são adequados para os médicos.
Por isso, é importante conhecer as diferenças entre eles e escolher o mais adequado para sua atividade.
Veja também:
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Quais são os regimes tributários para médicos?
Os médicos podem optar por dois regimes tributários: o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
O Lucro Real é um regime tributário exclusivo para empresas que faturam acima de R$ 78 milhões por ano, ou que realizam atividades financeiras, de seguros ou de capitalização.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e unificado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP.
Ele é destinado a micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
O Simples Nacional é dividido em seis anexos, de acordo com a atividade exercida pela empresa.
Os médicos se enquadram no Anexo III, que tem alíquotas que variam de 6% a 33%, dependendo do faturamento.
As vantagens do Simples Nacional para os médicos são a simplificação do pagamento dos impostos, a redução da burocracia contábil e a possibilidade de aderir ao MEI, se o faturamento for de até R$ 81 mil por ano e se não houver sócios ou funcionários.
Já as desvantagens do Simples Nacional para os médicos são as alíquotas elevadas para faturamentos mais altos, não há possibilidade de deduzir despesas operacionais e também não há possibilidade de distribuir lucros isentos de IRPJ e CSLL.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que presume o lucro da empresa, a partir do seu faturamento, aplicando um percentual fixo sobre a receita bruta.
Ele é destinado para empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e que não se enquadram no Lucro Real.
O Lucro Presumido tem quatro impostos principais: IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. O IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro presumido, que é de 32% para os médicos.
As alíquotas são de 15% para o IRPJ e de 9% para a CSLL, com um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20 mil por mês.
O PIS e a COFINS são calculados sobre a receita bruta, com alíquotas de 0,65% e 3%, respectivamente.
Além desses impostos, os médicos também devem recolher o ISS, que é um imposto municipal, com alíquota que varia de acordo com o município.
O ISS é calculado sobre a receita bruta, sem dedução de despesas.
As vantagens do Lucro Presumido para os médicos são as alíquotas menores para faturamentos mais altos, a possibilidade de deduzir despesas operacionais e a possibilidade de distribuir lucros isentos de IRPJ e CSLL, até o limite do lucro presumido.
Já as desvantagens do Lucro Presumido, para os médicos, são a maior complexidade no cálculo e no pagamento dos impostos, a maior burocracia contábil e não há possibilidade de aderir ao MEI.
Como escolher o melhor regime tributário para médicos?
A escolha do melhor regime tributário para médicos depende de uma análise detalhada da situação de cada profissional, considerando fatores como:
- Faturamento anual;
- Despesas operacionais;
- Número de sócios e funcionários;
- Localização da empresa;
- Planejamento tributário.
Para fazer essa análise, é recomendável contar com o auxílio de um contador especializado, que poderá orientar sobre a melhor opção para cada caso.
Além disso, é importante lembrar que a opção pelo regime tributário deve ser feita no início de cada ano-calendário, e que uma vez escolhido, o regime tributário não pode ser alterado durante o ano.
A N3 Contabilidade pode te ajudar!
A tributação para médicos é um assunto que requer atenção e cuidado, pois pode influenciar diretamente na rentabilidade e na legalidade da atividade médica.
Esse assunto pode gerar algumas dúvidas, por isso, a N3 CONTABILIDADE deixa a sua disposição um profissional especializado no assunto, com o objetivo de auxiliar você na gestão do seu negócio.
Ficou curioso? Entre em contato e escolha o melhor regime tributário para seu consultório.
