Índice
Tipos de regime tributário: qual o ideal para prestadores de serviços
Fique por dentro das particularidades de cada sistema de tributação para prestadores de serviços. Saiba os tipos de regime tributário!
Você sabia que existem diferentes tipos de regime tributário disponíveis para os prestadores de serviços escolherem, conforme suas reais necessidades?
Inclusive, essa decisão é essencial para garantir a saúde financeira da sua empresa e evitar maiores problemas com os órgãos fiscais.
Neste artigo, apresentamos o que é, quais são as principais opções e o que considerar na hora de escolher.
Além disso, mostramos como os especialistas no setor da prestação de serviços podem te ajudar a simplificar esse momento.
Portanto, continue a leitura para tirar as suas dúvidas!
Leia também:
O que é e quais os principais tipos de regime tributário?
Em se tratando de um conjunto de normas que definem como os impostos são calculados e recolhidos pelas empresas, existem três tipos de regime tributário que podem ser adotados pelos prestadores de serviços.
São eles: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles possui características próprias, assim como vantagens e desvantagens, que dependem das particularidades do seu negócio.
Simples Nacional
Esse é um regime tributário simplificado e benéfico para micro e pequenas empresas, com faturamento limitado até R$ 4,8 milhões anuais.
O Simples Nacional tem o pagamento de oito impostos unificados em uma única guia, reduzindo burocracias e custos tributários.
Além disso, possui alíquotas reduzidas e progressivas, variando conforme seu faturamento e atividade exercida pela empresa.
O Simples é uma ótima opção para os prestadores que se enquadram no requisito desse sistema de tributação e que possuem margem de lucro elevada.
No entanto, nem todas as atividades de prestação de serviços podem optar por ele, pois existem algumas restrições.
As principais são o tipo de serviço prestado, definição do CNAE e o Fator R, que se refere à relação entre folha de salários e faturamento empresarial.
Lucro Presumido
Esse regime tributário presume o lucro da empresa a partir de uma margem fixa estabelecida pela legislação, sobre a qual incidem impostos federais, como IRPJ e CSLL.
Impostos como PIS, COFINS, ISS e o ICMS são calculados sobre o faturamento bruto da empresa.
Vale ressaltar que suas alíquotas são fixas, variando conforme a atividade da empresa.
O Lucro Presumido é uma alternativa para empresas que possuem faturamento anual limitado em até R$ 78 milhões e que não se enquadram no Simples Nacional ou têm margem de lucro inferior à presumida pelo sistema.
Ele é mais vantajoso para prestadores de serviços que têm poucos custos operacionais e não possuem uma folha de salários elevada.
Lucro Real
Por sua vez, o Lucro Real é um tipo de regime tributário que tem como base o lucro efetivo da empresa.
Ou seja, na diferença entre receitas e despesas, sobre a qual incidem os impostos federais, como IRPJ e a CSLL.
Os demais impostos, como PIS, COFINS, ISS e o ICMS, são calculados sobre o faturamento bruto da empresa — suas alíquotas são fixas e variam de acordo com a atividade realizada pela empresa.
Esse sistema de tributação é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões anuais, ou que exercem atividades financeiras, como bancos e seguradoras.
Ele também pode servir para empresas que possuem margem de lucro baixa ou que têm muitas despesas dedutíveis, como amortização, depreciação, prejuízos fiscais, entre outros.
Como escolher o melhor regime tributário para o seu negócio?
Como pudemos perceber, cada tipo de regime tributário possui características que devem ser analisadas, de forma minuciosa, considerando os objetivos da sua empresa e alguns fatores, como faturamento anual, tipo de atividade, margem de lucro, custos e outros.
Também é preciso observar a folha de salários, o planejamento estratégico e os benefícios fiscais.
Por isso, para realizar uma análise segura, é recomendado procurar com o auxílio de um profissional especializado.
Uma contabilidade para prestadores de serviços pode te ajudar com orientações sobre vantagens e desvantagens de cada um dos tipos de regime tributário, bem como as obrigações acessórias a serem cumpridas.
Defina o tipo de regime tributário mais adequado para sua empresa!
Um especialista no setor da prestação de serviços, pode ajudar na escolha do melhor tipo de regime tributário.
Afinal, eles possuem a expertise necessária sobre as particularidades do setor, assim como os requisitos de cada sistema.
Nós, da N3 Contabilidade, contamos com uma equipe preparada e com foco em garantir resultados que façam a diferença na realidade de nossos clientes.
Por meio dos nossos serviços contábeis, buscamos oferecer soluções e alternativas compatíveis com as necessidades de cada um deles.
Por isso, realizamos um atendimento personalizado, para solucionar dúvidas e auxiliar em cada etapa da regularização das suas atividades.
Converse conosco e veja como podemos te ajudar!
